Бизнес-планирование и бюджетирование

Система бизнес-планирования и бюджетирования
Разработка и автоматизация системы бизнес-планирования и бюджетирования, удовлетворяющей всем требованиям современного менеджмента, на базе SAP SEM BPS.

В настоящее время у многих российских предприятий по тем или иным причинам (в рамках растущей конкуренции, изменяющейся политической ситуации, географического местоположения и т.п.), возникает необходимость построения эффективной системы управления своей деятельностью. Эффективно сформированный цикл управления помогает предприятиям грамотно и максимально точно позиционировать себя в условиях современного рынка и добиваться поставленных целей быстро и с минимальными затратами. Неотъемлемой частью системы управления предприятием является оперативное планирование и моделирование деятельности компании, которое обеспечивает оптимизацию процессов принятия решений, координацию деятельности различных секторов на пути достижения общей цели и определяет общие условия для проводимых операций, обеспечив связь стратегического планирования с оперативной деятельностью отдельных уровней предприятия.

Постоянное увеличение объемов данных о деятельности компании и процессов их сбора для дальнейшего анализа и принятия решений, требует значительных затрат времени и трудовых ресурсов для их обработки. Оптимальным выходом из подобной ситуации может стать автоматизация процесса анализа поступающей информации, для чего очень важно выбрать программный продукт, в котором можно было бы учесть все особенности, позволяющие вести контроль и анализ исполнения процесса на детальном уровне (план, факт, отклонение), что повышает прозрачность планирования. Так же немаловажную роль в современных условиях представляет собой безопасность хранимых и обрабатываемых данных. Лучшим инструментом для этих целей, по нашему мнению, является SAP SEM (Strategic Enterprise Management), в котором автоматизация процесса деятельности предприятия производится в модулях BPS (Business Planning and Simulation) и BW (Business Warehouse).

Специалистами нашей компании была разработана и введена в продуктивную эксплуатацию АСБУ (Автоматизированная Система Бюджетного Управления) для энергокомпаний, основанная на функциональности продуктов SAP SEM BPS и BW (рис.1).

Рис.1. Форматы планирования данных АСБУ

Исходя из своего обширного опыта САЙНЕР может предложить своим клиентам услугу постановки автоматизированной системы бюджетного управления деятельностью предприятия, которая, несомненно, является важнейшей позицией при построении интегрированной системы менеджмента в компании заказчика.

Входной информацией (первичными данными) для системы служат данные по предприятию, вводимые в бюджетные формы ответственными на местах.

Данные, внесенные в форматы бюджетной системы среды SAP SEM BPS (операционные и вспомогательные бюджеты, сформированные в планы различных видов), автоматически формируют собой один из основных финансовых документов - Бюджет доходов и расходов (БДР).

Механизмы параллельной записи связывают операционные бюджеты с БДР и бюджетом движения денежных средств (БДДС). БДДС построен по принципу регулирования дебиторской и кредиторской задолженности. На основе данных, сформированных в БДР, с учетом внесенных в систему данных по капитальным вложениям и по дебиторской и кредиторской задолженности на определенный период, формируется БДДС в разрезе позиций центров финансовой ответственности.

При организации бюджетного цикла в модели, построенной по принципу двойной записи каждая операция бюджета находит отражение в модели счетов бухгалтерского учета. Все операционные бюджеты связаны механизмом двойной записи через счета бухгалтерского учета с плановой Главной книгой. На базе проводок по счетам бухгалтерского учета формируется Бюджет по балансовому листу.

При формировании отчетов данные извлекаются в MS Excel с помощью инструментария экстракции данных BEx Analyzer в разрезе и с необходимой для пользователя аналитикой (рис.3).

Рис. 2  Форма планирования данных

Рис.3 Отчетная форма

В результате реализации системы бюджетного управления предприятие получает:

• эффективный инструмент оперативного управления, использование которого позволит планировать финансово-хозяйственную деятельность, акцент решения общих вопросов менеджмента смещается на управление стратегией компании, деятельность всех подразделений и уровней направляется на реализацию стратегических целей;
• возможность своевременно принимать корректирующие действия в случае возникновения отклонений фактической ситуации от запланированных показателей;
• автоматическую связь показателей в различных финансовых формах с расчетными методами.

Наша компания имеет опыт внедрения АСБУ в 40 энергокомпаниях Распределительного Сетевого Комплекса, в том числе зоны ответственности МРСК Центра, МРСК Северного Кавказа, МРСК Северо-Запада, и т.д.

Система бизнес-планирования и бюджетирования является элементом Системы стратегического менеджмента.