Бизнес-консолидация

Система бизнес-консолидации и управленческой отчетности
Автоматизация процесса формирования консолидированной отчетности группы компаний по международным стандартам финансовой отчетности (IFRS, GAAP UK, GAAP US)

В последнее время у многих российских предприятий возникает необходимость составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Среди целей составления финансовой отчетности по международным правилам отмечают следующие: успешный листинг ценных бумаг на международных фондовых биржах; привлечение инвестиций, в том числе и из-за рубежа; повышение прозрачности предоставляемой акционерам информации; возможность бенчмаркинга с ведущими мировыми компаниями.

Процесс формирования консолидированной финансовой отчетности сложен как с методологической точки зрения, так и с технической. Выходом в этой ситуации может быть автоматизация данного процесса. Очень важно выбрать программный продукт, в котором можно было бы автоматизировать практически все функции консолидации финансовой отчетности. Лучшим инструментом для этих целей, по нашему мнению, является SAP Strategic Enterprise Management (далее – SAP SEM), в котором автоматизация данного процесса проводится в модуле BCS (Business Consolidation System).

Рис. 1 Монитор консолидации

Специалистами нашей компании была разработана уникальная система консолидации финансовой отчетности для энергокоманий, основанная на функциональности продуктов SAP SEM BCS и SAP BW.

На основе этой системы САЙНЕР может предложить своим клиентам следующие самостоятельные услуги:

  1. Автоматизация процесса составления финансовой отчетности по международным стандартам (IFRS, GAAP UK, GAAP US) методом трансформации;
  2. Автоматизация процесса формирования консолидированной финансовой отчетности группы компаний.

Оба процесса автоматизируются в модуле BCS (Business Consolidation System; Система бизнес-консолидации) системы SAP SEM.

Рис. 2 Функция переноса данных – ввод первичной информации

Входной информацией (первичными данными) для системы служат данные, соответствующие российским стандартам, вводимые бухгалтерами на местах. Также входные данные могут быть выгружены из транзакционной системы R/3 (если таковая внедрена на предприятии), или, если возникает необходимость, то данные могут быть введены вручную в системе SEM-BCS.

Основная обработка данных ведется в системе SAP BW: происходит формирование отчетности компании по МСФО и/или консолидированной отчетности по РСБУ/МСФО группы компаний, формируются бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Рис. 3 Функция перераспределения – трансформационная корректировка

Целью создания такой отчетности (по МСФО и консолидированной) является оптимизация принятия управленческих решений, в результате наиболее корректного отражения состояния финансово-хозяйственной деятельности предприятия (группы предприятий). Отчетность такого рода является практически обязательной для выхода компании на зарубежные рынки, привлечения инвестиций, выгодных кредитов. Также полученные данные могут быть переданы в SAP SEM-CPM, где они будут использованы для отражения финансовых показателей деятельности компании в контексте её стратегии.

Рис.4 Бухгалтерский баланс

Рис. 5 Отчет о прибылях и убытках

САЙНЕР ведет проект в области бизнес-консолидации и управленческой отчетности в компании ОАО Межрегиональная Распределительная Сетевая Компания Центра (МРСК Центра).

Система бизнес-консолидации и управленческой отчетности является элементом Системы стратегического менеджмента.